<纵盟简税>税务加大力度重点稽查个人银行账户！

2018年，税务加大力度重点稽查个人银行账户！

     长期以来，公司老板为了避税、少缴税款，用自己个人银行账户收支公司的资金往来，是常有的事儿~

   但 2018 年，随着国家税务稽查力度加大，公司老板个人银行账户也纳入稽查范围，不再“安全”了!

2018 清查开始!

公司还敢用个人账户收款?公司注册资金多少才好?

案例介绍

案例一：

      云南国税稽查局对云南某一药企进行税务检查，在其送达的税务检查通知书中，明确列明需要该公司提交的资料就包括:公司法定代表人等主要负责人及财务人员个人的所有银行账户及明细。

案例介绍

案例二：

  2017 年，北京市通州区国家税务局稽查局向北京创四方电子股份有限公司出具《税务行政处罚决定书》(通国税稽罚[2017]47 号)，主要内容如下:

     通州国税稽查局对公司实际控制人、法定代表人李元兵在工商银行和兴业银行开立的个人账户进行检查，发现，以上两个账户均是用于收取客户汇入的购货款。

    在 2013-2015 年期间，收取金额共计 4,197,447.08 元(不含税金额为3,587,561.61 元)，其中:1,368,229.53 元已经在 2013-2014 年期间确认了收入纳税申报，剩余 2,219,332.08 元应在 2013 年度应申报而未申报，应追缴增值税税款共计 377,286.46 元。公司 2013 年度应申报而未申报收入2,219,332.08 元，确认成本 1,813,269.08 元，应调增当年应纳税所得额406,063 元，应追缴 2013 年度企业所得税 101,515.75 元。     

处罚决定:

      对公司少缴增值税 377,286.46 元、企业所得税 101,515.75 元分别处以 0.5 倍的罚款，金额合计 239,401.11 元。

案例介绍

案例三：

      2018 年 1 月 1 日起，广东省地方税务局自然人税收管理办法正式实施。标志着地税部门的管理对象从以单位纳税人为主向单位纳税人和个人纳税人并重转变，标志营改增之后地税部门终于要严管啦! 

     这个条例几个新提法非常明确:按照收入和资产分为高收入、高净值自然人纳税人和一般自然人纳税人。

▲  以上案例告诉我们一个道理

       企业老板们，不要再认为个人账户最安全，可以隐藏公司收入，以逃避公司应缴纳的税款。

     税务稽查，不仅要查公司的账户，还要查公司法定代表人或实际控制人或主要负责人的个人账户!

▲  大数据比对分析

金三上线，税务局想检查企业的经营情况是否存在异常，发票数据，纳税申报数据是否真实，都是通过大数据比对分析，一旦发现异常，金三系统就会自动预警，不用等着别人举报，税务局自然就会知道某某企业存在偷漏税现象，到时，还想往哪里逃?

▲  中国将清查全部银行账户

      CRS 的推行，共同申报准则即将落地，中国将在 2018 年 9 月进行第一次涉税信息交换。

       简单的说，就是如果你仍旧是中国护照持有者，或是长期居住在中国的外国人，你在海外的金融资产对于中国国税局就是透明的了!中国国税局将通过与其他CRS 成员国间的信息交换，掌握本国国民的海外资产收益情况。再想通过海外资金转移的方式避税，以为中国税务无法知悉，那你可就大错特错了，再不缴税，可就摊上大事儿了。

▲“五证合一”实现信息共享

     税务、工商、社保随时合并接口，个税申报的工资薪金所得与社保、年金缴费基数不匹配的单位，属于地税重点开展的纳税疑点检查的对象之一，再虚做几个人工资没余地了，个人所得税和社保还能逃多少!

特别提醒告诫所有企业老总们:

       不要再用个人银行账户隐藏公司收入少缴税款啦!      

        否则一旦被查，补缴税款是小事，还要缴大量的滞纳金和税务行政罚款，如果构成犯罪的，那可是要承担刑事责任的，且行且珍重吧!      

       税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来，请大家遵守税务法规。同时，高工资、多渠道、多类型收入的将面临严查!