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<纵盟简税>年终奖盲区临界点与年终奖个人所得税问题!

录入编辑:纵盟简税 | 发布时间:2022-04-21
年终奖、个人所得税、个人所得合理合法税避税方法年终奖盲区临界点节税计算表年终奖不仅要纳税,有的人还要交很高的税。其实,国家对于年终奖纳税这一项,已“法外开恩”很多。要知道我们平时领月薪时缴纳个税都是直接对应税率计算,而年终奖则是将一次性奖金收入分摊至12个月计算税率,这样也就避免了一次性发放对应的税率

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年终奖、个人所得税、个人所得合理合法税避税方法

年终奖盲区临界点节税计算表年终奖不仅要纳税,有的人还要交很高的税。其实,国家对于年终奖纳税这一项,已“法外开恩”很多。要知道我们平时领月薪时缴纳个税都是直接对应税率计算,而年终奖则是将一次性奖金收入分摊至12个月计算税率,这样也就避免了一次性发放对应的税率过高的问题。不过需要注意的是,这个税率优惠,一年里只能用一次,多次发放,也只按一次计算。

根据国税局2005年发布的《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》的规定,年终奖金应缴税计算标准为:

全年一次性奖金应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数,其中适用税率为年终奖金除以12所对应的税率及速算扣除数。

具体如下:

比如月收入5000元,年终奖收入10000元(即14薪,年底多发两个月工资),那么年终奖所应缴纳税费为:10000*3%-0=300元(年终奖1万元分摊到12个月,不足1500,故按最低税率3%计算,同时速算扣除数为0元)。

年终奖六大盲区,千万别要那“一块钱”

所谓年终奖盲区,指的是某些年终奖区间,可能因为多拿一块钱,而最后多缴几千块的税,比如18001比18000元要多纳税1154.1元;54001元比54000元要多纳税4950.2元;108001元比108000元要多纳税4950.25元;420001元比420000元要多纳税19250.3元;660001元比660000元要多纳税30250.35元;960001元比960000元要多纳税88000.45元。所以说,年终奖虽是越多越好,但是有些“一块钱”拿了不如不要。年终奖盲区具体区间即临界值,参考下图

最后,要提醒大家,弄懂年终奖计算方式虽然重要,但这个毕竟是老板和财务该头疼的事情,大家还是努力工作扩大年终奖基数更重要,哈哈,当然如果你是财会人员的话,就得好好学习了。

2018年终奖个人所得税计算方法 个人所得税合理避税的10种方法

       首先需要明确一点的是:合理避税是合法的,通过合理避税可以提高个人可支配收入,减轻个人或家庭财政负担。合理避税,不等于逃税漏税,下面为大家准备10种合理避税的方法。

1、 差旅费补贴(差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税);是因出差产生的,不计税,标准根据当地税务机关规定的

2、 职工离职有个税法优惠,员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税;

3、 通讯费:

      单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用,采取全额或限额实报实销的,暂按每人每月不超过300元标准,凭合法凭证,不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

       单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的,应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

4、 职工夏季防暑降温清凉饮料费

     报销形式可以不计税,随工资发要交税

5、 发票冲抵 (为不实开支不建议)

6、 大笔收入分次拿

      纳税人如能把一次收入多次取得,将所得分摊,增加扣除次数,就能降低应纳税所得额,从而节省税收支出。

7、提高福利降工资

       西安高新区一公司聘用高管,计划支付年薪是120万,但经过咨询税务师事务所,与高管达成协议,将年薪降低为80万,同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。此外,鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点,又适当降低员工名义工资,同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高,从而提高员工福利。  

       税务师评述:增加薪金收入能满足消费需求,但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率,当累进到一定程度,新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。因此想办法降低名义收入,把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇,这样既满足了消费需求,又可少缴个人所得税。

8、劳务报酬工资化

        西安一私企老板,雇别人经营自己的私企,自己又在另一家公司工作,每月工资约为 4000元。

       他一开始没有与这家公司签任何合同,则4000元作为劳务报酬所得应纳税额=(4000-800)×20%=640元。

      但后来经过咨询,假如他与该公司建立雇佣关系,则4000元作为工资薪金收入应纳税额=(4000-2000)×10%-25=175元,与之前相比每月节税465元。

9、高工资那个月分部分到后面的低收入月份

       收入很不稳定的人尤其适用这种办法,叫削峰平谷。

10、提高五险一金的额度

      如果你的收入高不等钱用,完全可以将社保、公积金等标准提高到最高限度,当然公司所缴额度也相应提高了,这个可以和公司协商。社保交多了以后退休工资自然会高,住房公税金个人和公司都计到个人帐户,各地还有取现机制,所以提高住房公积金是较好的避税办法。


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