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<纵盟简税>开家公司,多高的利润才能在税后有赚头?

录入编辑:纵盟简税 | 发布时间:2022-04-22
目前在中国如果自己创业,开家公司,要多高的利润才能在照章纳税后,还有赚头呢?假设你开了家公司,用黏土烧制瓷器卖,一年下来,经营状况如下:厂房是租的,占地面积2000平方,谈的是税前租金,相关税费由租户负责。厂房月租1万元(税前),年租金12万。黏土是买回来的,花了10万元。公司有两台车,一台载重5吨的货车用来

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目前在中国如果自己创业,开家公司,要多高的利润才能在照章纳税后,还有赚头呢?

假设你开了家公司,用黏土烧制瓷器卖,一年下来,经营状况如下:

厂房是租的,占地面积2000平方,谈的是税前租金,相关税费由租户负责。厂房月租1万元(税前),年租金12万。

黏土是买回来的,花了10万元。

公司有两台车,一台载重5吨的货车用来送货,一台2.5升的轿车用来办公。每年汽油费4万元。

雇佣员工的支出(含工资、奖金、社保、代扣个人所得税等)共花了110万元。

水费、电费、煤气费、通讯费、办公费共花了15万元。

设备维护和折旧9万元。

今年卖了200万元产品(含税)。

我今年能挣多少钱呢?是不是挣了200-12-10-4-110-15-9 = 40()

当然不是,要先交税。下面算一算要交多少税:

 

税项1:租厂房的税费

(a) 营业税: 12*5% = 0.6()

(b) 城建税: 0.6*7% = 0.042()  (这是在城市的税率,镇的话低一点,5%

(c) 教育费附加: 0.6*3% = 0.018()

(d) 房产税: 12*12% = 1.44()

(e) 土地使用税:

以广州为例,广州市工业用地税率分为五档:15元、12元、8元、5元、3

按三级用地的标准,每年每平方米8元。

2000*8 = 1.6

(f) 印花税: 12*1‰ = 0.012

以上(a)~(f),租厂房税费合计:0.6+0.042+0.018+1.44+1.6+0.012 = 3.71()

 

税项2:车船税

720+480 = 0.12

 

税项3:印花税

购销合同(不含增值税价)的0.3‰: 200/(1+17%)*0.3 = 0.05()

 

税项4:增值税

(200-200/(1+17%))-(10-10/(1+17%)) = 27.61()

 

税项5:城建税——增值税的7%

16.15*7% = 1.93()

 

税项6:教育费附加——增值税的3%

16.15*3% = 0.83()

 

税项7:地方教育费附加——增值税的1%

16.15*1% = 0.28()

 

以上1~7项税费合计:

3.71 + 0.12 + 0.05 + 27.61 + 1.93 + 0.83 + 0.28 = 34.53()

 

下面计算税前利润,这是企业所得税的税基。计算所得税时,增值税不得抵扣成本。所以计算税前利润时,也不得用增值税抵扣成本。

税前利润 = 200/(1+17%)-12-10-4-110-15-9-3.71-0.12-0.05-1.93-0.83-0.28 = 4.02()

 

税项8:企业所得税,税率25%

税前利润*25% = 4.02*25% = 1.01()

 

下面计算企业税后利润: 4.02-1.01 = 3.01()

要把企业利润提出来,作为企业主的个人收入,就要分红。分红需缴个人所得税。

 

税项9:个人所得税,税率20%

3.01*20% = 0.6()

 

企业主最后到手的钱为:3.01-0.6 = 2.41万。如果摊分到12个月的话,月收入是2008元。以上还没计算企业主应给自己缴交的社保费用,如果按2016~2017年广州的标准,每个月至少要交一千多元的社保费。这样企业主可支配收入每个月只有几百元。你原以为全年有40万利润,事实上在这么薄的利润之下,全年基本白干。

 

在以上的计算过程中,企业主缴交的税费合共是:34.53+1.27+0.76 = 36.56()

这里至少还有一项税费还没算进去:汽油税。根据2016392号汽油的油价和税率,每100元汽油含税50.36元。本案中年花费4万元油钱,其中包括油税:4*50.36% = 2.01()

这样,企业主全年缴税就是36.56+2.01 = 38.57()

还要说明的是,这38.57万的税费,只包括了企业和企业主所缴税费,尚未包括企业员工所缴的个人所得税。本案中,根据员工人数和工资的不同,所缴个人所得税总金额可能在几万元到几十万元之间。

 

这个案例告诉我们,目前在我国,照章纳税的话,微利行业难有生存空间。要做就要做暴利行业。


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