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<纵盟简税>特大虚开案!虚开百亿,176人被抓,几千户企业涉案!

录入编辑:纵盟简税 | 发布时间:2022-04-01
11月22日,贵州警方破获百亿虚开发票团伙案件!1贵州除了茅台这种良心企业,也有偷税大案!据新华社11月22日消息,国家税务总局贵州省税务局、贵州省公安厅、贵阳海关、中国人民银行贵阳中心支行自2018年8月联合开展打击虚开发票、骗取退税违法犯罪专项行动以来,已立案检查涉嫌虚开骗税企业2290户。据介绍,这些部门

11月22日,贵州警方破获百亿虚开发票团伙案件!


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贵州除了茅台这种良心企业,也有偷税大案!

据新华社11月22日消息,国家税务总局贵州省税务局、贵州省公安厅、贵阳海关、中国人民银行贵阳中心支行自2018年8月联合开展打击虚开发票、骗取退税违法犯罪专项行动以来,已立案检查涉嫌虚开骗税企业2290户。
 
据介绍,这些部门和机构共检查虚开企业2262户,认定虚开发票9.11万份,认定虚开金额107.31亿元,税额12.3亿元检查骗税企业28户。税务部门向公安部门移送虚开骗税企业291户,与公安机关联合查办419户,协助公安部门打掉虚开骗税犯罪团伙20个,捣毁窝点26个,抓捕犯罪嫌疑人176人,督促投案自首6人。


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什么是虚开行为?

根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条的规定,以下三种开票行为是虚开发票行为:


1、为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

2、让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

3、介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。


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虚开发票后果真的会很严重!

虚开发票真的后果很严重,我们再来看一个真实案例:

黄某和陈某受雇于“厦门某森商贸有限公司”,在老板付某手下任财务。2013年11月至2016年7月间,两人在明知没有实际货物交易的情况下,协助主犯付某记录“内账”,并进行虚构合同、资金走账、开具增值税专用发票等行为,涉案税额合计2.57亿元。


尽管两人是从犯,但鉴于其犯罪事实及后果,最终被法院判决犯虚开增值税专用发票罪,分别判处有期徒刑7年、并处罚金十五万元。


就这样,两个刚毕业涉世未深的年轻人因协助虚开发票,记录“内账”,虚开税额高达2.57亿元,被判7年!接到判决书后,哭成泪人,追悔莫及。


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虚开5万元判刑三年

虚开的税款数额5万元不足50万,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处2万元以上20万元以下罚金。


虚开的税款数额在50万元以上不足250万元,处三年以上十年以下有期徒刑,并处5万元以上50万元以下罚金。


虚开的税款数额在250万元以上,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产。


而针对个别给国家带来巨大损失、情节特别严重者,会被判处无期徒刑或死刑,并没收财产所以再说一句,一定不要虚开增值税发票哦!

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黑名单和联合惩戒

(一)国家税务总局关于发布《重大税收违法失信案件信息公布办法》的公告(国家税务总局公告2018年第54号) 


1. 规定了重大税收违法失信案件(“黑名单”)的标准,其中涉及虚开发票的有:


(1)虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的;

(2)虚开普通发票100份或者金额40万元以上的;

(3)具有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开发票等行为,经税务机关检查确认走逃(失联)的;


2. 对税收违法“黑名单”虚开发票案件当事人,依法采取以下措施:

  

(1)纳税信用级别直接判为D级,适用相应的D级纳税人管理措施;

(2)税务机关将当事人信息提供给参与实施联合惩戒的相关部门,由相关部门依法对当事人采取联合惩戒和管理措施;

(3)税务机关依法采取的其他严格管理措施。


提醒注意的是,虚开发票的“黑名单”案件当事人在公布前即使已按照《税务处理决定书》《税务行政处罚决定书》缴清税款、滞纳金和罚款,也仍要将案件信息录入相关税务信息管理系统,并且向社会公布该案件信息。


重大税收违法失信案件信息自公布之日起满3年的,停止公布并从公告栏中撤出。案件信息一经录入相关税务信息管理系统,作为当事人的税收信用记录永久保存。


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除了以上3种方式,

你还可以这样辨别虚开发票


一、首先从取得增值税发票企业的财务处理上看,往往有如下特征哦!


1、虚拟购货,签订假合同或根本没有采购合同;
2、没有入库单或制造假入库单,且没有相关的收发货运单据;
3、进、销、存账目记载混乱,对应关系不清;
4、在应付账款上长期挂账不付款,或资金来源不明;
5、从银行对账单上看,资金空转现象较为明显,货款打出后又转回;
6、与客户往来关系单一,除“采购”“付款”外,无任何其他往来;
7、与某个客户在采购时间上相对固定和集中,资金进出频繁;
8、采购地区相对集中。
二、根据以上疑点,可进一步追查其业务往来单位,若存在下述情况,迹象则更加明显:

1、供应商大多是个体私营者且经营期限并不长,在这些企业中,有的未按规定进行年检,有的经营期限已过,有的则被工商部门吊销。

2、经营范围广、品种齐全,如建筑材料、五金交电、化工原料、纺织塑料、汽车配件、电子产品、照像器材、农副产品等不一而足。

3、注册地址含混不清,东拼西凑,查无实处。

4、有的企业根本不存在,而是盗用他人名号进行违法活动。

针对以上情况,应从两个方面加以审查:

(一)购销业务是否真实存在;

(二)到当地税务机关核实其税务登记情况,并请税务专业人士对增值税发票的真伪进行鉴别。一旦认定是虚开增值税发票的行为,则应对有关责任人进行彻底追查。


请注意!为杜绝经济犯罪的发生,从以下途径所取得的增值税发票,在纳税申报时均不得予以抵扣:


1、没有真实购销业务而取得的增值税发票不得抵扣;

2、未支付货款,或虽已支付又通过其它途径转回的,不得抵扣;

3、有真实的采购业务,但取得的增值税发票非销售方开具的,不得抵扣;

4、盗用他人名号开具的增值税发票不得抵扣;

5、经税务机关鉴定是假发票的不得抵扣。


总之,在购销经济活动中,票、货、款必须一致,否则取得的增值税发票一旦抵扣,无论是真票假开还是假票真开,都属违法行为,将受到处罚。


如果取得的发票存在上述疑点或问题,应暂缓付款和申报抵扣进项税额,及时向税务机关求助查证。尤其是对大额购进货物,或者是长期供货人突变开票方名称、开户行及账号信息的,更应重点核查。


发票查询途径:

(一)通过国家税务总局网站https://inv-veri.chinatax.gov.cn/查询发票。

(二)通过各省税务局网站查询发票。

(三)通过12366语音自助查询发票。

(四)直接到税务机关查询。以上方法不能有效确定虚假发票的情况下,可以持发票原件直接到管辖本企业的税务部门求助,确认发票真伪。
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开票时要注意的七种情况

在这,小编提醒大家,使用专用发票的时候一定注意以下几种情况:


1. 开票时一定按照实际商品进行开具,不得变更名称,不能按照客户不合理的要求开具;

2. 不得虚开发票,按照实际金额和内容开具发票;

3. 作为商贸企业,一定保证所开具的商品有对应的进项发票,不得虚开,随意开票;

4. 商品名称一定要选择合适的税收分类编码,不得随意选择;

5. 专用发票商品名称比较多的,一定规范开具销货清单,而且销货清单必须在开票系统中填写打印;

6. 发票打印的时候,一定要规范的打印到发票上,不能出格,不能打印不完整(有些打印机设置的原因,往往后面打不全);

7. 专用发票在传递过程中,不能损坏,污染。开票事小,涉税事大,因此,一定要加强发票的管理,严格执行发票管理规范,也许你的一个不小心,就有可能给你带来很大的涉税问题!

关键总结

提高税法专业技能、加强企业内部管理、业务财务有效融合、合理安排业务模式、重塑公司组织架构、注意防范税务风险。

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费用报销4大“锦囊妙计


锦囊妙计1:填写报销单一定要规范
(1)小写金额与人民币符号之间有空格
要求:小写金额与人民币符号不得有空格,不得连笔,正确写法¥100.00;错误写法:¥100;
(2)大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐
要求:大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐;
(3)报销单上字迹有涂改和勾抹
要求:报销单不得涂改,如有错误,需要重新填写;

(4)大写金额书写有误

要求:金额填写规范,无书写错误;
大写数字示例:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万
(5)大写金额与小写金额不一致
要求:小写金额与大写金额保持一致;
(6)项目填写不完整,报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的
要求:项目要填写完整,报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。



锦囊妙计2:报销单上负责人签字一定要齐全


要求:费用报销单或差费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字,分公司当地没有财务的,兼职财务人员在财务负责人处签字,部门负责人为分公司经理。


锦囊妙计3:报销凭证一定要齐全


(1)取得发票上没有加盖销售方发票章

要求:发票上要盖有销售方发票专用章,并且与销售方名称一致,否则不得报销;


(2)取得收据上没有加盖销售方财务章
要求:收据上要求盖有销售方财务章,没有财务章不得报销;


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(3)出差日期和行程不同,报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销
要求:出差日期和行程不同,报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销。


(4)报销的手撕非机打车票上没有国税监制章;或虽有国税监制章,但是没有防伪识别码或水印


要求:手撕非机打车票要印有国税监制章,并且有防伪识别码或水印;


锦囊妙计4:票据粘贴要规范


(1)票据粘贴杂乱无章
要求:票据先分类,再按时间排序,依次粘贴到粘贴单上;小张的票据需要均匀的粘贴,不能厚薄不均,确保单据平整;


(2)票据使用订书机装订、固体胶粘贴
要求:要用胶水粘贴附件;


(3)火车票上日期、票价重要信息,被胶水粘住,无法查看

要求:票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住,要保证票据信息可见可查。


费用报销可是个细心活,大家还是耐点心吧


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