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<纵盟简税>中国富人急了!个税新规实施在即,上万亿美元资产急待处理

录入编辑:纵盟简税 | 发布时间:2022-04-12
引言 还不懂得海外资产税务规划的高净值人群,将要在2019年承担苦果。距离中国个税新规的实施,已不足五天。下个月开始,包含反避税条款的个税新规将正式实施。赶在2019年1月1日前,中国富人正急着筹划自己的资产和收入,来庇护自己的上万亿美元的海外资产。波士顿咨询数据显示,2017年,中国的个人

引言

     还不懂得海外资产税务规划的高净值人群,将要在2019年承担苦果。距离中国个税新规的实施,已不足五天。下个月开始,包含反避税条款的个税新规将正式实施。赶在2019年1月1日前,中国富人正急着筹划自己的资产和收入,来庇护自己的上万亿美元的海外资产。

波士顿咨询数据显示,2017年,中国的个人财富估计已增至21万亿美元。在过去的七年时间里,中国富人境外财富足足增长了一倍有余。把财富存放在海外,或者改变税务居民身份的做法已经司空见惯。

而中国新个税法的实施,正在加速富人税务规划的步伐。


(来源:彭博12月13日报道)

海外信托往往是中国富人资产配置和税务规划的重要关注点。随着19年1月的临近,大家的动作明显加快了。据新加坡银行财富规划主管表示,今年8月以来,咨询信托方面的“税务规划”的人数,提高了一倍。

不过,在愈来愈密集的税务合规要求面前,能够规避风险的“灰色地带“越来越小,寻求专业税务师进行全盘的税务规划,或许才是应对让人提心吊胆的2019的最好办法。

2019年1月1日,中国新个税法将全面生效。在本次修订的新个税法中,首次出现的“反避税条款”意味着将对高净值人群强化征管:


1、火都烧到眉毛了,高净值人群当然也不能坐以待毙。以前,高净值人群想要避税,靠的是自身的智慧,例如改变税务居民身份,例如增加海外收入,甚至还有人想出了利用时间差这种大开脑洞的神操作:

曾经有一位英国富豪,为了躲过税务局的稽查,每隔一段时间,就选一天,在23时50分离境,飞到英国境外的皇家属地泽西岛,等到第二天的0时30分再入境。这样一来,虽然事实上他只离境了40分钟,但在英国税法规定下,他足足少了一天的计算时间。

在纳税居民身份核定上,中英的算法是一致的,通过计算该居民在境内时间是否超过半年来确定纳税身份。因此,原则上,只要改变在境内时间就可以达到改变纳税居民身份的目的。

而如今,富人们不用半夜飞来飞去,又费钱又费油的,他们正在通过第三方手段来保护自己的海外资产和收入。

新加坡银行财富规划主管表示,2018年下半年以来,该行看到对境外信托业务感兴趣的中国客户增长了35%。

比别人多走一步的高净值人群,正在利用新的方式对冲新个税法带来的的风险:

保险。今年9月1日,中国进行了第一次CRS金融账户涉税信息交换。包括年金保险在内的海外金融账户信息将被分享给达成互换协议的国家。但仍然有部分国家和地区没有实行CRS,仍然有部分高净值人群通过购买这些地区的保险来进行财富传承。因为保费可以税前扣除,保费的未来收入也有部分可以免税。

信托。也有部分高净值人群通过指定受益人,把海外企业的利润流入受益人手里,让受益人代替本人去纳税,从而规避了本人海外账户不明资金被披露的风险。新个税法的“反避税条款”指定要核查海外关联企业的收益,CRS也要求披露信托账户在内的金融账户,但账户归账户,信托本身的隐秘性并不会被根本改变。这就给专注于设立某类信托的信托顾问、私人银行家和律师带来了生意。

有数据显示,招行管理的资产规模位列亚洲第二,仅次于瑞银(UBS)。其竞争对手中国银行,和有着“宇宙行”之称的工商银行也在香港发展私人银行业务,以帮助他们的客户在海外投资。

不过,在CRS下,一个富人办理的海外信托如果被判定为是消极非金融机构,而且其在金融机构持有账户,则会被要求提供信托实际控制人(例如委托人和受益人)的信息。


2、既然高净值人群自己规避税务风险难度大,运用保险、信托、私人银行等单一手段,又有各种各样的缺点,那自然地,聘请专业人士进行税务筹划,成为了应对不确定的2019的不二法门。

咨询公司凯捷 (Capgemini) 最新发布的亚太财富报告显示,2010年至2017年,中国高净值人群拥有的财富增加了144%以上,达到6.5万亿美元。而同期日本富翁们的的财富增长率仅约为87%。

根据胡润调研结果显示,2018 年“人民币贬值”成为中国高净值人群最关注的话题,“美元汇率”次之,而排在第三的就是“税务改革”。海外置业、资产配置、税务规划将会成为全球公民经历的三大机遇和挑战。

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(来源:胡润2018中国投资移民白皮书)

总结:为“税“而移民已经成为了一种新兴移民趋势。胡润的调研报告中也提到,移民前,35%的高净值人群表示会计划”投资移民排期期间的报税“。两成以上高净值人群表示有全球税务规划。

离2019还有不到五天,走得快的高净值人群已经做好了全盘准备,毕竟没交税前,很多东西都不是自己的。只有“税”过,才能“睡”得安稳。


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